2026 год готовит множество изменений для предпринимателей, включая новые лимиты по специальным режимам и ужесточение условий перехода между ними. Чтобы переломить ситуацию, бизнесу необходимо выработать четкую налоговую стратегию. Рассмотрим различные режимы налогообложения, доступные для индивидуальных предпринимателей (ИП) и обществ с ограниченной ответственностью (ООО) в деталях, пишет канал "Бизнес Система".
Основные налоговые режимы в 2026 году
В 2026 году бизнес столкнется с двумя основными группами налоговых режимов:
- Общая система налогообложения (ОСНО) — включает НДС, налог на прибыль для ООО, а также НДФЛ для ИП с обязательной отчетностью.
- Специальные режимы — это несколько вариантов, каждый из которых имеет свои преимущества и ограничения:
- Упрощенная система налогообложения (УСН) — варианты «доходы» (6%) и «доходы минус расходы» (15%).
- Патентная система налогообложения (ПСН) — применяется исключительно для ИП.
- Налог на профессиональный доход (НПД) — для самозанятых граждан.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — специально для аграриев.
Изменения, ожидаемые в 2026 году
С нового года вступят в силу важные изменения:
- НДС для ОСНО вырастет с 20% до 22%, увеличивая финансовую нагрузку на предприятия, работающие с крупными клиентами.
- Порог освобождения от НДС для УСН снизится до 20 миллионов рублей в год.
- Для малых бизнесов потребуется заранее продумывать стратегию налогообложения, чтобы избежать рисков.
Как выбрать подходящий режим налогообложения
Предпринимателям стоит проанализировать свои бизнес-потребности:
- Для небольших выручек и работы в одиночку — оптимально подойдет НПД.
- Для ИП с типовыми услугами разумным решением станет ПСН.
- Если бизнес имеет определённые расходы — стоит подумать об УСН (правильный объект).
- При работе с клиентами, делающими акцент на НДС, лучше выбрать ОСНО или УСН с учетом изменений по НДС.
Грамотный выбор налогового режима позволит оптимизировать финансовую нагрузку, уменьшить объем отчетности и избежать лишних вопросов со стороны налоговых органов.
